2024年7月4日，北京证券业协会投行质控委员会召开2024年财务造假专题调研第二次座谈会。北京证监局、北京证券业协会及中信建投证券、中金公司、方正承销保荐公司等三家机构相关负责人出席座谈会。

北京证监局相关负责人介绍了召开此次座谈会的目的，不断提高防范和识别财务造假是监管和中介机构的一个共同话题，本次业务调研希望各机构畅所欲言，讲方法讲思路，共同找到解决问题的方法。

北京证监局相关负责人强调，企业上市财务造假受到社会广泛关注，保荐机构作为企业上市融资的牵头人，如何加强项目甄别、防范财务造假，是亟需解决的课题。各机构要积极配合做好本次财务造假课题调研活动，群策群力提升执业能力，当好资本市场看门人。

中信建投证券、中金公司、方正承销保荐公司等保荐机构相关负责人分别介绍了各单位为防范财务造假采取的措施，目前存在的问题和痛点，未来计划举措等。各保荐机构表示监管力度全方位趋严、压严压实各方责任，保荐机构深感责任重大，要不断校正自身定位，提高政治站位。发行人财务造假动机更加多样化，造假手段不断升级，发现财务造假难度越来越高；同时保荐机构作为乙方，核查手段和威慑性有限，企业配合度较差。保荐机构防范发行人财务造假，首先要端正经营理念，严把立项准入关，同时全流程保持风险意识；其次不断完善核查程序，加强内控体系建设，发展科技化、数字化尽调手段，开发舞弊预警分析工具等。各保荐机构对如何进一步有效防范财务造假积极建言献策，建议监管机构予以赋能支持，如定期发布和更新核查指引、提升保荐机构资金流水核查权限、搭建函证流水电子公共平台等，并对第三方配合参与造假进行追究，加大对首恶惩治力度，对中介机构精准追责，建立举手举报的奖励机制等。